广东省个税申报分 企业代扣代缴（工资）、个人年度汇算、个体/经营所得 三类，全省统一用 自然人电子税务局（APP/WEB/扣缴端），深圳政策与广东一致但独立入口。

一、企业/单位代扣代缴（发工资必报）

适用：公司、单位给员工发工资、劳务报酬等

时间：每月发放工资后 次月15日前 申报缴款

1. 主要入口

l 自然人电子税务局（扣缴端）（电脑软件，推荐）

l 自然人电子税务局（WEB端） → 单位办税 → 扣缴申报

l 广东省电子税务局 → 个税业务 → 切换到个税扣缴

2. 标准流程（扣缴端）

1. 人员信息采集

¢ 录入/导入员工信息（姓名、身份证、手机号）

¢ 报送、获取反馈

2. 专项附加扣除信息采集

¢ 下载更新员工在个税APP填报的扣除（子女教育、房贷、赡养老人等）

3. 综合所得申报

¢ 正常工资薪金所得 → 导入/填写收入、三险一金

¢ 税款计算（系统自动算）

¢ 附表填写（减免、商业健康险等）

¢ 申报表报送 → 获取反馈

4. 税款缴纳

¢ 三方协议缴税/银联缴税

二、个人自行申报（年度汇算/自行纳税）

1. 综合所得年度汇算（2025年度：2026-03-01～06-30）

谁要办：

l 年收入超6万、有退税/补税

l 两处以上工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费

l 有专项附加扣除未足额享受

渠道（广东通用）

l 个人所得税APP（手机，最常用）

l 自然人电子税务局WEB端

l 办税服务厅/邮寄申报（广东不含深圳）

2. APP汇算步骤（2025年度）

1. 登录 → 首页 2025综合所得年度汇算

2. 选择 申报表预填服务 → 开始申报

3. 核对 个人信息、汇算地（任职单位/户籍地/常住地）

4. 核对 收入和税前扣除

¢ 全年一次性奖金：可选择 并入综合所得 或 单独计税

5. 税款计算 → 确认应退/应补

6. 申请退税（选Ⅰ类银行卡）或 立即缴税

3. 专项附加扣除填报（全年可报）

l APP首页 → 专项附加扣除填报

l 7项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护

l 申报方式：

¢ 通过扣缴义务人申报（每月工资直接减税）

¢ 综合所得年度自行申报（年底汇算才退税）

三、个体工商户/个人独资/合伙企业（经营所得）

l 预缴：每季度终了后 15日内

l 年度汇缴：次年 3月31日前

l 渠道：

¢ 自然人电子税务局（WEB端/APP）→ 经营所得申报

¢ 扣缴端 → 经营所得

四、广东（不含深圳）常用入口

1. 个人

¢ 个人所得税APP（全国通用）

¢ 粤省事 → 税务 → 个税服务

¢ 广东省电子税务局 → 自然人业务

2. 企业/扣缴

¢ 自然人电子税务局（扣缴端）下载：广东省税务局官网

¢ 自然人电子税务局WEB端：etax.chinatax.gov.cn

深圳单独入口

l 深圳税务公众号、个人所得税APP（同全国）

l 深圳市电子税务局

五、关键时间（2026年）

l 工资个税代扣：每月 次月15日前

l 2025年度汇算：2026-03-01 ～ 06-30

¢ 3.1–3.20需预约，3.21后无需预约

l 经营所得汇缴：2027-03-31前

六、常见问题

l 退税不到账：核对银行卡为Ⅰ类、信息无误，等待税务+国库审核

l 补税：年收入>12万且补税>400元必须缴；可APP/三方协议/银联/办税厅

l 专项附加扣除：住房贷款利息与住房租金只能二选一